Face à toutes ces nouvelles mesures fiscales attendues sur vos revenus mobiliers et votre patrimoine, voici quelques solutions qui peuvent être mises en oeuvre :
Diminuer votre IMPÔT sur le revenu
Il est encore temps de profiter des opportunités fiscales encore disponibles pour réduire votre impôt sur le revenu 2017.
D’autant qu’en raison du report du prélèvement à la source, les solutions d’optimisation fiscale auparavant à bannir sont désormais intéressantes: épargne retraite, déficit fonciers et monuments historiques.
Pour diminuer l’impôt sur le revenu 2017, l’immobilier locatif reste un vecteur de choix notamment ces deux dispositifs qui n’entrent pas dans le plafonnement des niches fiscales et présentent un levier fiscal important.
| Dispositif | Taux de réduction |
Gain d’impôt (pour un investissement de 200.00€) |
| Déficit foncier | Déduction des travaux sur les revenus fonciers existants |
Si travaux à hauteur de 100.000€ : Gain d’impôt de 58.200€ (avec hypothèse de TMI à 41% + PS de 17.2%) étalés sur 2 à 3 ans |
| Monuments historiques | Déficit foncier reportable sur revenu global sans limite de plafond |
Si travaux à hauteurs de 100.000€ : Gain d’impôt de 58.200€ (avec hypothèse de TMI à 41% + PS de 17.2%) étalés sur 1 à 2 ans |
Vous pouvez également bénéficier des dispositifs de défiscalisation immobiliers suivants :
| Dispositif | Taux de réduction |
Gain d’impôt (pour un investissement de 200.00€) |
| Pinel Outre-Mer |
23% sur 6 ans ou 29 % sur 9 ans |
7 667 € par an pendant 6 ans 6 444 € par an pendant 9 ans |
| Pinel |
12% sur 6 ans ou 18% sur 9 ans ou 21% sur 12 ans |
4 000 € par an pendant 6 ans ou 9 ans |
| Malraux | 30% du montant des travaux |
Si hauteur des travaux à 100 000€ : gain d’impôts de 30 000€ étalés sur 2 à 3 ans |
|
Censi-bouvard (jusqu'au 31/12/2017) |
11% sur 9 ans | 2 444 € par an pendant 9 ans |
Les actes notariés doivent être passés avant le 31 décembre 2017.
Compte-tenu du délai nécessaire au montage du dossier de crédit, c'est maintenant qu'il faut se décider.
Pour une défiscalisation complémentaire, les FIP (investissement dans des PME régionales) ou FCPI (Fond Commun de Placement dans l’Innovation) peuvent également s’avérer des placements intéressants :
| Dispositif | Taux de réduction | Plafond pour un célibataire | Plafond pour un couple | Gain d’impôt (pour un investissement de 10 000 €) |
| FIP/FCPI | 18 % | 12 000 € | 24 000 € | 1 800 € |
| FIP CORSE | 38 % | 12 000 € | 24 000 € | 3 800 € |
| FIP OUTRE MER | 38 % | 12 000 € | 24 000 € | 3 800 € |
| SOFICA | 36 % | 18 000 € | 18 000 € | 3 800 € |
Diminuer votre impôt sur la fortune immobilière (IFI)
A compter du 1er janvier 2018, vous ne pourrez plus bénéficier de la réduction d’IFI en réalisant des investissements dans des PME en direct ou via des FIP/FCPI.
Jusqu’au 31 décembre 2017, vous pouvez encore souscrire des FIP/FCPI et bénéficier d’une réduction de votre IFI 2018.
- Avantage fiscal : réduction d’IFI de 50 % du montant investi
- Durée du placement : 6 à 9 ans selon les fonds
A partir du 1er janvier 2018, vous pourrez encore bénéficier de la réduction pour dons à certains organismes pour réduire votre IFI.
Ces investissements sont à réaliser avant la fin décembre.
N’hésitez pas à nous consulter pour étudier des stratégies d’optimisation de votre rémunération ou de cession de valeurs mobilières qui seront impactés par la nouvelle loi de finance.