Depuis le 1er octobre 2019, la loi PACTE a créé un nouveau placement « retraite » qui semble avoir de beaux jours devant lui : le PER (plan d’épargne retraite).
L’objectif du plan d’épargne retraite est d’offrir aux épargnants un produit souple qui pourra les accompagner toute leur vie et être mieux adapté aux évolutions des parcours professionnels. Plus simple, plus flexible, plus avantageuse fiscalement, l’épargne-retraite » devrait ainsi séduire davantage.
L’objectif affiché est de créer un support attractif, tant dans sa gestion que dans sa fiscalité. Tous les anciens produits d’épargne-retraite pourront être transférés sur ce nouveau PER (portabilité), afin d’être mieux adaptés aux évolutions des parcours professionnels.
FONCTIONNEMENT DU PER
Le PER peut être souscrit par l’entreprise ou à titre individuel.
Alimentation du PER
Chaque PER, qu’il soit d’entreprise ou individuel, comporte 3 compartiments. La distinction s’effectue en fonction de la provenance des sommes versées.
Modalités de sortie
La sortie du PER est prévue lorsque vous liquidez vos droits à retraite. De plus, plusieurs cas de sortie anticipée existent :
- Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
- Invalidité du titulaire, de son conjoint
- …..
- Et surtout l’acquisition de la résidence principale.
A la retraite, vous pourrez alors choisir de sortir en rente mais également en capital, soit en totalité, soit de manière fractionnée.
Les avantages fiscaux :
- Les versements effectués à titre individuel sur le PER sont déductibles de vos revenus
- Les versements réalisés par l’entreprise sont exonérés d’impôt sur le revenu